DIE 8 WICHTIGSTEN FINANZINDIKATOREN UND IHRE MERKMALE - DUDAS - 2025

Die Finanzindikatoren oder Finanzindizes sind die Beziehungen zwischen Wirtschafts- und Finanzstatistiken wie Schulden, Aktiva, Passiva, Eigenkapital, Einkommen und Produktion. Ihre Nützlichkeit liegt in ihrer Fähigkeit, eine Vorstellung von der Stärke, Stabilität und Leistung verschiedener Sektoren einer Organisation zu vermitteln.

Beispielsweise liefert eine Analyse der Verschuldung eines Unternehmens allein nicht so viele Informationen wie eine Analyse der Verschuldungskosten im Verhältnis zum Einkommen oder der Verschuldung im Verhältnis zum Nettovermögen.

Die Verwendung von Finanzindikatoren zur Messung der Leistung eines Unternehmens ermöglicht den Vergleich verschiedener Arten von Unternehmen. Wenn Sie die Leistung Ihres Unternehmens mit einer Vielzahl anderer Unternehmen vergleichen möchten, sind Finanzindikatoren ein neutrales Instrument zur Bewertung der Leistung.

Es gibt keinen Ersatz für Finanzindikatoren, wenn es darum geht, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu messen. Eine genaue Überwachung der finanziellen Leistung eines Unternehmens ist für seinen langfristigen Erfolg von entscheidender Bedeutung.

Hauptfinanzindikatoren und ihre Merkmale

Betriebskapital

Um die Gesundheit eines Unternehmens beurteilen zu können, in das Sie investieren möchten, müssen Sie dessen Liquidität verstehen. Verstehen Sie, wie einfach dieses Unternehmen Vermögenswerte in Bargeld umwandeln kann, um seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Betriebsmittelindikator wird berechnet, indem das kurzfristige Vermögen durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert wird.

Wenn das Unternehmen XYZ beispielsweise ein Umlaufvermögen von 8 Mio. USD und kurzfristige Verbindlichkeiten von 4 Mio. USD hat, hat es ein 2: 1-Verhältnis, was sich großartig anhört.

Wenn zwei ähnliche Unternehmen ein Verhältnis von 2 zu 1 haben, eines jedoch mehr Bargeld in seinem Umlaufvermögen hat, könnte dieses Unternehmen seine Schulden schneller als das andere abbezahlen.

Schnelles Verhältnis

Dieser Indikator wird auch als Säuretest bezeichnet und subtrahiert die Vorräte vom Umlaufvermögen, bevor diese Zahl durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert wird.

Die Idee ist zu zeigen, wie gut kurzfristige Verbindlichkeiten durch Bargeld und Posten mit einem nahezu Barwert gedeckt sind. Inventar hingegen braucht Zeit, um zu verkaufen und ein liquider Vermögenswert zu werden.

Wenn XYZ ein Umlaufvermögen von 8 Mio. USD minus 2 Mio. USD an Lagerbeständen und ein Umlaufvermögen von mehr als 4 Mio. USD hat, hat es ein Verhältnis von 1,5 zu 1. Unternehmen möchten ein Verhältnis von mindestens 1 zu 1 haben.

Die resultierende Zahl sollte idealerweise zwischen 1,5 und 3 liegen. Ein Verhältnis von weniger als 1 bedeutet, dass Sie nicht genug Bargeld haben, um Rechnungen kurzfristig zu bezahlen.

Die Verfolgung dieses Indikators kann frühzeitig vor Cashflow-Problemen warnen, insbesondere wenn das Verhältnis in den Gefahrenbereich zwischen 1,5 und 1 fällt.

Gewinn je Aktie

Durch den Kauf einer Aktie beteiligen Sie sich am zukünftigen Gewinn (oder Verlustrisiko) des Unternehmens. Das Ergebnis je Aktie misst das Ergebnis jeder Aktie innerhalb der Stammaktien eines Unternehmens.

Die Analysten des Unternehmens dividieren das Nettoergebnis durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Laufe des Jahres ausstehenden Stammaktien.

Kurs-Gewinn-Verhältnis

Dieser Indikator, kurz P / G genannt, spiegelt die Einschätzung der Anleger über zukünftige Gewinne wider. Der Preis der Aktien des Unternehmens wird ermittelt und durch das Ergebnis je Aktie geteilt, um das Kurs-Gewinn-Verhältnis zu erhalten.

Wenn beispielsweise ein Unternehmen mit 46,51 USD pro Aktie und einem Gewinn pro Aktie von durchschnittlich 4,90 USD aus dem Geschäft ging, betrug das KGV 9,49. Anleger müssten 9,49 USD für jeden Dollar ausgeben, der als Jahresgewinn generiert wird.

Dennoch waren Anleger bereit, für bestimmte Aktien mehr als das 20-fache des Gewinns pro Aktie zu zahlen. Dies ist der Fall, wenn sie der Ansicht sind, dass das künftige Gewinnwachstum eine angemessene Rendite für ihre Investition bietet.

Schuldenquote

Was ist, wenn ein Unternehmen, in das Sie eine potenzielle Investition tätigen möchten, zu viel Kredite aufnimmt? Dies kann die Sicherheitsmargen hinter Ihren Schulden senken, Ihre Fixkosten erhöhen, die für Dividenden verfügbaren Gewinne senken und sogar eine Finanzkrise verursachen.

Die Schuldenquote wird berechnet, indem die ausstehenden kurzfristigen und langfristigen Schulden addiert und durch den Buchwert des Eigenkapitals dividiert werden.

Nehmen wir an, XYZ verfügt über Darlehen und Eigenkapital in Höhe von rund 3,1 Mio. USD in Höhe von 13,3 Mio. USD. Dies führt zu einer bescheidenen Schuldenquote von 0,23, was in den meisten Fällen durchaus akzeptabel ist.

Wie bei allen anderen Indikatoren muss die Metrik jedoch im Hinblick auf Industriestandards und spezifische Unternehmensanforderungen analysiert werden.

Kapitalrendite

Stammaktionäre möchten wissen, wie profitabel ihr Kapital in den Unternehmen ist, in die sie investieren.

Die Eigenkapitalrendite wird berechnet, indem das Nettoergebnis des Unternehmens (nach Steuern), die Dividenden abgezogen und das Ergebnis durch den Wert der Stammaktien des Unternehmens dividiert werden.

Nehmen wir an, der Nettogewinn beträgt 1,3 Millionen US-Dollar und die Dividenden 300.000 US-Dollar. Subtrahieren Sie dies und dividieren Sie durch die Stammaktien in Höhe von 8 Mio. USD. Dies ergibt eine Eigenkapitalrendite von 12,5%.

Je höher die Eigenkapitalrendite ist, desto besser kann das Unternehmen Gewinne erzielen.

Bruttogewinnmarge

Die Bruttogewinnspanne gibt an, ob die Waren oder Dienstleistungen angemessen bewertet werden. Hier ist die Gleichung zur Berechnung dieses Finanzindikators:

Bruttogewinnmarge = (Umsatz - Kosten der verkauften Waren) / Umsatz.

Die Bruttogewinnmarge sollte groß genug sein, um die festen Betriebskosten zu decken und am Ende eine Nettogewinnmarge zu hinterlassen.

Nettogewinnmarge

Die Nettogewinnmarge gibt an, wie viel Prozent des Einkommens ein Gewinn waren. Die Gleichung ist einfach: Nettogewinnspanne = Nettogewinn / Gesamteinkommen.

Der Nettogewinn ist der Geldbetrag, der nach Zahlung aller Rechnungen übrig bleibt. Der Nettogewinn kann mit einer einfachen Subtraktion berechnet werden:

Nettogewinn = Gesamteinnahmen - Gesamtausgaben

Zum Beispiel, wenn der Umsatz im letzten Jahr 100.000 USD betrug und die Geschäftskosten für Miete, Inventar, Löhne usw. Insgesamt 80.000 USD, der Nettogewinn beträgt 20.000 USD.

Dieser Indikator hilft bei der Prognose zukünftiger Gewinne und setzt Ziele und Benchmarks für die Rentabilität.

Verweise

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5. Caron Beesley (2017). 5 Finanzindikatoren, die Sie mit Ihrem Buchhalter besprechen sollten. Fundbox. Entnommen aus: fundbox.com.