- Eigenschaften
- Steuererhebung
- Änderungen in der Höhe der Besteuerung
- Typen
- Einkommenssteuer
- Körperschaftssteuer
- Mehrwertsteuer
- Vermögenssteuer
- Tarif
- Vermögenssteuer
- Beispiel
- Steuereinnahmen der Vereinigten Staaten
- Individuelle Steuer
- Körperschaftssteuer
- Lohnsteuer
- Andere Quellen
- Verweise
Die Steuereinnahmen sind Einnahmen, die von Regierungen durch Steuern, die Haupteinnahmequelle des Staates, erzielt werden. Diese können aus Quellen wie Einzelpersonen, öffentlichen Unternehmen, Handel und Lizenzgebühren für natürliche Ressourcen gewonnen werden.
Sie sind definiert als Einkünfte aus Einkommens- und Gewinnsteuern, Sozialversicherungsbeiträgen, Abgaben auf Produkte und Dienstleistungen, Lohnsteuern, Grundsteuern und anderen Steuern.
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Die gesamten Steuereinnahmen als Prozentsatz des Bruttoinlandsprodukts (BIP) geben den Anteil dessen an, was in einer Nation produziert wird, den die Regierung durch Steuern erhebt. Es kann als Indikator für das Niveau angesehen werden, bis zu dem die Ressourcen der Wirtschaft von der Regierung kontrolliert werden.
Die Steuerbelastung wird gemessen, indem die gesamten Steuereinnahmen als Prozentsatz des BIP genommen werden.
In Ländern mit Armut, einem großen Agrarsektor und großen Mengen ausländischer Hilfe ist die ineffiziente Steuererhebung am größten.
Eigenschaften
Die Besteuerung ist in jedem Land eine Schlüsselaufgabe, da sich die Kapazität und Verantwortung des Staates verbessert.
Die Regierung besteuert im Allgemeinen ihre Einzelpersonen und Unternehmen, um öffentliche Arbeiten und Dienstleistungen zu finanzieren sowie die in einem Land genutzte Infrastruktur aufzubauen und zu warten. Die erhobene Steuer wird verwendet, um die Wirtschaft und alle, die darin leben, zu verbessern.
Die Höhe der Steuern wird als Indikator für die Kapazität des Staates verwendet. Die Industrieländer erhöhen die Steuern und können daher bessere Dienstleistungen erbringen. Gleichzeitig zwingt eine hohe Besteuerung sie dazu, ihren Bürgern gegenüber rechenschaftspflichtig zu sein, wodurch die Demokratie gestärkt wird.
Steuererhebung
Ebenso wie es verschiedene Arten von Steuern gibt, unterscheidet sich auch die Art und Weise, wie Steuern erhoben werden.
Die Behörde, die die Steuern erhebt, ist möglicherweise nicht Teil der Zentralregierung, sondern ein Dritter, der zur Erhebung der Steuern zugelassen ist.
Die Zahlung von Steuern zu den vom Staat auferlegten Sätzen ist obligatorisch. Steuerhinterziehung, bei der es sich um die absichtliche Nichterfüllung der Steuerverpflichtungen handelt, ist gesetzlich strafbar.
Änderungen in der Höhe der Besteuerung
Die Auswirkung einer Änderung des Steuerniveaus auf die gesamten Steuereinnahmen hängt vom untersuchten Produkt und insbesondere von der Preiselastizität der Nachfrage ab.
Wenn Waren preisunelastisch sind, führt eine Erhöhung der Steuern zu einem geringen Nachfragerückgang, der nicht ausreicht, um die höhere Steuer pro Einheit zu beeinträchtigen. Daher werden die gesamten Steuereinnahmen steigen.
Im Gegenteil, bei Produkten mit elastischen Preisen würde eine Erhöhung des Steuersatzes zu einem Rückgang der Steuereinnahmen führen.
Typen
Die Steuersysteme sind von Land zu Land sehr unterschiedlich. Es ist wichtig, dass sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen die Steuergesetze eines neuen Standorts sorgfältig studieren, bevor sie Einkommen verdienen oder dort Geschäfte tätigen.
Einkommenssteuer
Es ist eine Steuer, die Regierungen auf Einkommen erheben, die von Personen in ihrem Zuständigkeitsbereich erzielt werden. Dies ist ein Prozentsatz des bei der Bundesregierung eingereichten individuellen Einkommens
Laut Gesetz müssen Steuerzahler jährlich eine Einkommensteuererklärung einreichen, um ihre Steuerpflichten zu bestimmen.
Körperschaftssteuer
Es ist eine Steuer der Regierung auf den Gewinn eines Unternehmens. Geld aus Unternehmenssteuern wird als Einnahmequelle eines Landes zur Finanzierung staatlicher Programme verwendet.
Die Regeln für Unternehmenssteuern sind weltweit sehr unterschiedlich, müssen jedoch von der Regierung eines Landes zur Verabschiedung genehmigt werden.
Mehrwertsteuer
Dies ist eine Hommage an den Konsum, den die Regierung dem Verkauf von Dienstleistungen und Produkten auferlegt. Eine konventionelle Umsatzsteuer wird am Point of Sale und von einem Einzelhändler erhoben und an die Regierung weitergegeben.
Vermögenssteuer
Es handelt sich um eine von der örtlichen Regierung berechnete Immobiliensteuer, die vom Eigentümer der Immobilie gezahlt wird. Die Steuer basiert im Allgemeinen auf dem Vermögenswert der Immobilie, einschließlich Grundstücken.
Tarif
Es ist eine Steuer, die ein Land auf Waren und Dienstleistungen erhebt, die aus anderen Ländern importiert werden. Sie werden verwendet, um Importe einzuschränken, indem sie den Preis für in einem anderen Land gekaufte Waren und Dienstleistungen erhöhen und sie für inländische Verbraucher weniger attraktiv machen.
Vermögenssteuer
Es handelt sich um eine Steuer auf Immobilien, deren Wert zum Zeitpunkt des Todes des Eigentümers eine gesetzlich festgelegte Ausschlussgrenze überschreitet. Nur der Betrag, der diesen Mindestschwellenwert überschreitet, ist steuerpflichtig.
Sie wird auf der Grundlage des beizulegenden Zeitwerts des Nachlasses berechnet und nicht auf der Grundlage dessen, was der Verstorbene ursprünglich für sein Vermögen gezahlt hat.
Beispiel
Steuereinnahmen der Vereinigten Staaten
Etwa 48% der Bundeseinnahmen stammen aus der individuellen Einkommensteuer, 9% aus der Körperschaftsteuer und weitere 35% aus Lohnsteuern, die Sozialversicherungsprogramme finanzieren. Der Rest stammt aus anderen Quellen.
Die Bundesregierung erzielte 2017 Einnahmen in Höhe von 3,3 Billionen US-Dollar, was ungefähr 17,3% des BIP entspricht. In den letzten 50 Jahren machten die Einnahmen des Bundes durchschnittlich 17,3% des BIP aus.
Individuelle Steuer
Die Einkommensteuer ist seit 1950 die größte Einnahmequelle des Bundes und machte 2017 8,3% des BIP aus.
In den letzten Jahren stiegen die Einnahmen aus dieser Steuer auf dem Höhepunkt des Wirtschaftsbooms der neunziger Jahre im Jahr 2000 auf 9,9% des BIP. Nach der großen Rezession von stiegen sie 2010 auf 6,1% 2007-2009.
Körperschaftssteuer
Die Körperschaftsteuer ist eine Einnahmequelle, die nach unten tendiert. Sie sind von durchschnittlich 3,7% des BIP Ende der 1960er Jahre auf durchschnittlich nur 1,7% des BIP in den letzten fünf Jahren gefallen.
Lohnsteuer
Lohnsteuern auf Löhne und Gehälter, die die soziale Sicherheit finanzieren, machen den größten Teil des Einkommens aus Sozialversicherungsprogrammen aus.
Hinzu kommen die Lohnsteuern für das Rentensystem, das Arbeitslosenversicherungsprogramm und die Rentenbeiträge der Bundesangestellten.
Andere Quellen
Die Bundesregierung erhebt auch Einnahmen aus der Vermögens- und Schenkungssteuer, Zölle, Gewinne des Federal Reserve System sowie verschiedene Gebühren und Entgelte.
Verweise
- Wikipedia, die freie Enzyklopädie (2019). Steuereinkommen. Entnommen aus: en.wikipedia.org.
- OECD-Daten (2019). Steuereinkommen. Entnommen aus: data.oecd.org.
- Julia Kagan (2019). Steuern Definition. Investopedia. Entnommen aus: investopedia.com.
- Schulden (2019). Arten von Steuern. Entnommen aus: Schulden.org.
- Steuerpolitisches Zentrum (2019). Was sind die Einnahmequellen für die Bundesregierung? Entnommen aus: taxpolicycenter.org