- Funktionen der allgemeinen Registrierkasse
- Buchhaltungsdatensatz
- Richtlinien
- Halten Sie das erhaltene Geld vom Geld für Zahlungen getrennt
- Geben Sie Quittungen für erhaltenes Geld
- Holen Sie sich Quittungen für Geld bezahlt
- Zahlen Sie das Geld auf die Bank ein
- Verfahren, um Bargeld zu erhalten
- Bargeldtransaktionen minimieren
- Fahren
- Informationsprozess
- Transaktionsprotokoll
- Verweise
Die allgemeine Registrierkasse ist ein Nebenbuch, in dem alle Kassenbelege und Zahlungsvorgänge einschließlich Bankein- und -abhebungen gespeichert sind. Es ist der Hauptinformationsspeicher in Bezug auf Bargeld eines Unternehmens.
Unternehmen unterteilen das allgemeine Bargeld in zwei Segmente: das Barauszahlungsjournal, in dem alle Barzahlungen erfasst werden, z. B. Betriebskosten und Verbindlichkeiten, und das Bargeldquittungsjournal, in dem alle Bareinnahmen erfasst werden. wie Barverkäufe und Forderungen.
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Ein Unternehmen verwendet die allgemeine Box, um die verschiedenen Geldeingänge und Zahlungen zu verfolgen, die durch ein Unternehmen fließen.
Die Informationen in der Hauptkasse werden regelmäßig im Hauptbuch erfasst. Es wird routinemäßig durch eine Bankabstimmung mit den Bankunterlagen verglichen, um sicherzustellen, dass die Informationen im Buch korrekt sind.
Wenn dies nicht korrekt ist, wird eine Anpassung vorgenommen, um die allgemeine Box mit den Bankinformationen in Einklang zu bringen.
Funktionen der allgemeinen Registrierkasse
Die wirtschaftlichen Aktivitäten eines Unternehmens umfassen einen regelmäßigen Zu- und Abfluss von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. Der allgemeine Fonds hilft der Führung eines Unternehmens zu bestimmen, wie viel Geld das Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt hat.
Mit diesen Informationen kann das Unternehmen den Kreditgebern seine Kapitalflussrechnung zeigen und so sicherstellen, dass es die Wettbewerbsherausforderung effektiv bewältigt.
Der Cashflow konzentriert sich auf das Geld, das das Unternehmen für Investitionen, Betrieb und Finanzierung ausgibt.
In Unternehmen, die eine große Anzahl von Lastschrift- und Kredittransaktionen abwickeln, ersetzt das Hauptfeld ein separates Geldkonto im Unternehmensbuch.
Unternehmen mit weniger Barzahlungen und Quittungen benötigen möglicherweise keinen allgemeinen Kassierer und verwenden nur ein Bargeldkonto.
Buchhaltungsdatensatz
Das allgemeine Feld dient zum Aufzeichnen von Belegen und Barzahlungen. Es funktioniert als Hilfsbuch.
Einträge in Bezug auf Geldeingang und Zahlung werden zuerst in die allgemeine Registrierkasse und dann in die entsprechenden Hauptbuchkonten gebucht.
Das allgemeine Bargeld ist auch ein Ersatz für das Geldkonto im Hauptbuch. Wenn eine allgemeine Box ordnungsgemäß gepflegt wird, muss im Hauptbuch kein Geldkonto eröffnet werden.
Es gibt viele Gründe, warum ein Unternehmen Transaktionen möglicherweise über eine allgemeine Box und nicht über ein Geldkonto aufzeichnet.
- Tägliche Barguthaben sind leicht zugänglich.
- Fehler können durch Überprüfung leicht erkannt werden.
- Die Einträge werden aktualisiert, da der Kontostand täglich überprüft wird.
Richtlinien
Im Geschäftskontext werden Richtlinien für sicheres Bargeld eingeführt, insbesondere im Zusammenhang mit der Überprüfung des allgemeinen Bargeldes, um eine genaue Berichterstattung zu fördern und den Diebstahl von Vermögenswerten zu verhindern.
Halten Sie das erhaltene Geld vom Geld für Zahlungen getrennt
Erhaltenes Geld sollte niemals in Bargeld gesteckt werden. Dies führt zu Fehlern und Verwirrung in den Buchhaltungsunterlagen.
Das gesamte in das Geschäft eingehende Geld muss unverzüglich bei der Bank hinterlegt und in die Unterlagen eingetragen werden, bevor es erneut ausgezahlt wird. Andernfalls kann es bei der Abstimmung des Barguthaben verwirrend sein.
Geben Sie Quittungen für erhaltenes Geld
Die ordnungsgemäße Ausstellung von Quittungen schützt das Unternehmen vor Personen, die das Geld einstecken, anstatt es einzuzahlen. Quittungen müssen doppelt vornummeriert sein.
Holen Sie sich Quittungen für Geld bezahlt
Manchmal ist es möglicherweise nicht möglich, Quittungen zu erhalten. Zum Beispiel beim Kauf von Artikeln auf einem Markt.
In diesem Fall sollten die Kosten jeder Transaktion sofort notiert werden, um die Beträge nicht zu vergessen. Sie können dann auf einen Kassenbon übertragen werden, den ein Manager autorisieren kann.
Zahlen Sie das Geld auf die Bank ein
Geld im Büro zu haben ist verlockend. Oft beginnt ein Betrug auf diese Weise.
Bargeld muss schnell bei der Bank eingezahlt werden. Höchstens in den drei Tagen nach Erhalt.
Verfahren, um Bargeld zu erhalten
Um Personen zu schützen, die mit Geld umgehen, sollten beim Öffnen von Geldkassetten, Umschlägen und anderen Geldquellen immer zwei Personen anwesend sein. Beide Personen müssen das Geld zählen und auch die Quittung unterschreiben.
Bargeldtransaktionen minimieren
Die Box sollte nur verwendet werden, um Zahlungen zu leisten, wenn die anderen Methoden nicht möglich sind. Idealerweise sollten Sie Lieferantenkonten einrichten, um Rechnungen per Scheck oder Überweisung zu bezahlen.
Der Vorteil der Zahlung per Scheck besteht darin, dass ein zusätzlicher Datensatz in Form eines Kontoauszugs erstellt wird. Darüber hinaus wird sichergestellt, dass nur befugte Personen Zahlungen leisten, wodurch die Möglichkeit von Diebstahl oder Betrug verringert wird.
Fahren
Die allgemeine Registrierkasse ist bei einer großen Anzahl von Transaktionen in der Regel in ein Kassenbelegjournal und ein Kassenauszahlungsjournal unterteilt.
In einem kleinen Unternehmen mit weniger Bargeldtransaktionsvolumen werden alle Bargeldtransaktionen in einem einzigen allgemeinen Feld erfasst.
Informationsprozess
Bargeldtransaktionen durchlaufen verschiedene Phasen, bevor sie in einem Liquiditätsbericht landen. Im Allgemeinen werden Geldzuflüsse und -abflüsse durch Belastung und Gutschrift des Geldkontos erfasst.
Zum Beispiel werden Kundensammlungen durch Belastung des Geldkontos und Gutschrift des Debitorenkontos des Kunden berücksichtigt. Die Informationen im allgemeinen Feld werden in chronologischer Reihenfolge eingegeben, um die Suche nach Transaktionen zu erleichtern.
Die Mittelzuflüsse werden dann in den Probesaldo eingegeben, wodurch die Buchhalter überprüfen können, ob die Gesamtgutschrift der Gesamtbelastung entspricht.
Der dritte Schritt in der Finanzberichterstattung führt zur Offenlegung von Zahlungsmitteln in der Unternehmensbilanz.
Transaktionsprotokoll
Der erste allgemeine Bareintrag ist der Anfangssaldo zu Beginn eines Abrechnungszeitraums. Jeder Eintrag sollte ein Datum, einen Hinweis zu den Ausgaben oder Quittungen sowie den Gesamtbetrag der Transaktion enthalten.
Allgemeine Bargeldtransaktionen müssen auch auf die entsprechenden Konten oder Titel im Hauptbuch übertragen werden.
Beispielsweise werden Zahlungen in bar für erbrachte Dienstleistungen im Abschnitt "Vermögenswerte" des Hauptbuchs aufgeführt.
Auslagen für Lieferungen und andere Geschäftsmaterialien werden als Aufwendungen aufgeführt.
Ein Unternehmen muss das allgemeine Bargeld mit den monatlichen Kontoauszügen des Finanzinstituts in Einklang bringen und Unstimmigkeiten bei den Fonds berücksichtigen.
Verweise
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